20 lutego – wybór opodatkowania a sprawiedliwość społeczna
Czy wybór formy opodatkowania w Polsce jest sprawiedliwy?
20 lutego to nie tylko ostatni dzień na podjęcie decyzji o sposobie rozliczania przez najbliższy rok, ale także Międzynarodowy Dzień Sprawiedliwości Społecznej.
To dobry moment na refleksję: czy naprawdę możemy podjąć najlepszą decyzję o podatkach, nie znając jeszcze swoich rzeczywistych przychodów, kosztów i sytuacji finansowej?
Zapraszam Cię do obejrzenia filmu, w którym dzielę się swoimi spostrzeżeniami i praktycznymi wskazówkami:
Jak wybrać formę opodatkowania, która najlepiej pasuje do Twojej firmy.
Jak uniknąć błędów, które mogą kosztować Cię tysiące złotych.
Co zmienia rewolucja z przelewami i jak może wpłynąć na Twój wybór formy opodatkowania.
Jakie rozwiązania mogłyby uprościć życie przedsiębiorców.
Jak podjąć najlepszą decyzję podatkową i zaoszczędzić czas, pieniądze i nerwy.
Jeśli wolisz czytać niż oglądać, zapraszam Cię do lektury poniższego artykułu ↓↓
20 lutego – decyzja o podatkach w Dzień Sprawiedliwości Społecznej
Wyobraź sobie taką sytuację
Jest styczeń, nowy rok dopiero się rozpoczął, a już musisz podjąć ważną decyzję – jak będziesz płacić podatki przez cały rok. Masz czas do 20 lutego, aby wybrać formę opodatkowania. Ale czy to nie absurdalne? Przecież nie masz jeszcze żadnych konkretnych danych, jak ten rok się rozwinie. Nie wiesz, czy Twój biznes będzie kwitł, czy może napotkasz nieoczekiwane problemy, które zmienią wszystko.
Część I: Dlaczego terminy są kluczowe?
Na początek wyjaśnijmy, dlaczego wybór formy opodatkowania jest tak ważny. W ramach jednoosobowej działalności gospodarczej możesz wybierać spośród trzech opcji: skali podatkowej, podatku liniowego i ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Każda z tych form ma swoje wady i zalety, ale najważniejsze jest to, że decyzja, którą podejmiesz, będzie obowiązywać przez cały rok podatkowy.
Warto też skorzystać z naszego autorskiego kalkulatora podatkowego, który stworzyliśmy z myślą o przedsiębiorcach. Dzięki niemu w prosty sposób porównasz dostępne opcje opodatkowania i podejmiesz świadomą decyzję. Kalkulator możesz pobrać za darmo, zapisując się do naszego podatkowego newslettera. To nie tylko dostęp do narzędzia, ale także regularne, praktyczne informacje podatkowe.
Przejdźmy teraz do kluczowych terminów. Jeśli osiągniesz pierwszy przychód w styczniu, masz czas na wybór formy opodatkowania do 20 lutego. Jeśli Twój pierwszy przychód pojawi się w lutym, termin przesuwa się na 20 marca. Wyjątkiem jest sytuacja, gdy pierwszy przychód osiągasz w grudniu – wtedy czas na zgłoszenie masz tylko do końca roku.
Wyobraź sobie, że planujesz dochód poniżej 120 000 zł i decydujesz się na skalę podatkową. Wszystko idzie zgodnie z planem, aż nagle Twój biznes zaczyna się dynamicznie rozwijać. Cieszysz się sukcesem, ale potem dowiadujesz się, że musisz zapłacić 32% PIT-u i wyższą składkę zdrowotną. To jak kara za zaradność, prawda? Jak sądzisz, czy to sprawiedliwe?
A teraz najważniejsze: samo podjęcie decyzji to tylko połowa sukcesu. Kluczowe jest, jak tę decyzję zgłosisz.
Jak zgłosić wybór formy opodatkowania?
Najbardziej powszechnym sposobem na zgłoszenie wyboru formy opodatkowania, w przypadku przedsiębiorców prowadzących jednoosobowe działalności gospodarcze, jest wniosek CEIDG-1. Możesz go złożyć na 2 sposoby: osobiście lub online. Oba podejścia mają swoje plusy i minusy, ale jedno jest pewne – dokumentacja to Twój najlepszy przyjaciel.
Jeśli wybierasz się do urzędu, zawsze pamiętaj, aby na kopii dokumentów poprosić o pieczątkę z datą wpływu. To potwierdzenie, że wniosek został złożony w terminie. Jeśli jednak wolisz wygodę internetu, składając wniosek online, oprócz samego wniosku powinieneś pobrać UPO, czyli urzędowe poświadczenie odbioru. Ten niewielki dokument może być Twoim silnym dowodem w przypadku sporu z urzędem.
Przykład Pana Waldka
Pewien przedsiębiorca, nazwijmy go Pan Waldek, postanowił przejść na ryczałt i złożył wniosek w CEIDG. Niestety, system zgubił jego zgłoszenie. Na szczęście Pan Waldek zadbał o dokumentację – miał zapisane pliki PDF i XML wraz z UPO (urzędowym poświadczeniem odbioru). Dzięki temu udało mu się udowodnić terminowe złożenie wniosku, oszczędzając sobie stresu i tysięcy złotych.
Jaki jest morał z historii Pana Waldka?
Zawsze zachowuj składane dokumenty wraz z potwierdzeniem, np. UPO – to Twoja najlepsza tarcza przed urzędowymi niespodziankami. Dobra dokumentacja to spokój i finanse bez stresu!
Jeśli korzystasz z usług biura rachunkowego, pamiętaj, aby przekazać im skany dokumentów z pieczątką potwierdzającą datę wpływu lub pliki elektroniczne. Solidna dokumentacja to Twoja najskuteczniejsza linia obrony w razie jakichkolwiek problemów.
Zapisz się na newsletter i otrzymaj ZA DARMO kalkulator podatkowy
W ramach subskrypcji mojego newslettera otrzymasz autorski kalkulator podatkowy.
Przeprowadzisz w nim analizę formy opodatkowania dla Twojej firmy.
Zobaczysz, która forma działalności jest dla Ciebie najkorzystniejsza podatkowo (np. JDG, sp. z o.o.).
Uzyskasz dostęp do nagrania video, które jest praktyczną instrukcją obsługi kalkulatora.
Część II: Przelew – deska ratunku czy problem?
Co zrobić, jeśli zapomnisz zgłosić wybór w CEIDG lub system zawiedzie, a Ty nie pobierzesz UPO, przez co zmiana nie zostanie odnotowana? Wtedy na ratunek może przyjść przelew. Mianowicie, prawidłowo opisany przelew może zostać uznany za skuteczny wybór formy opodatkowania. Ale czy na pewno?
W teorii wszystko wygląda dobrze. Wyrok Naczelnego Sądu Administracyjnego z lutego 2024 r. potwierdził, że tytuł przelewu, w którym wskazano odpowiedni symbol formularza, może być traktowany jako oświadczenie woli. Jednak w praktyce sytuacja nie zawsze jest tak klarowna. Niektóre urzędy kwestionują takie zgłoszenia, twierdząc, że przelew to tylko polecenie zapłaty, a nie formalne oświadczenie.
Przykład Pani Sabiny
Pani Sabina przez dwa lata opłacała ryczałt, opisując przelewy symbolem „PPE”, i była przekonana, że wszystko jest w porządku. Niestety, po pewnym czasie urzędnik poinformował ją, że nie złożyła formalnego wniosku w CEIDG o zmianę formy opodatkowania. W efekcie musiała zapłacić zaległy podatek według mniej korzystnej formy oraz odsetki.
Na szczęście Ministerstwo Finansów obecnie uznaje, że prawidłowo opisany przelew, zlecony w terminie, może zostać uznany za skuteczny wybór formy opodatkowania. Dzięki temu Pani Sabina ma szansę rozliczyć się według ryczałtu, wystąpić o zwrot nadpłaty i odzyskać zapłacone odsetki. Choć proces ten może wymagać dodatkowych wyjaśnień i korekt, przy odpowiednim zaangażowaniu pozwala skutecznie naprawić sytuację.
Jaki jest morał z historii Pani Sabiny?
Poleganie wyłącznie na przelewie to ryzykowna strategia – nawet drobne przeoczenie może spowodować wiele stresu lub kosztować Cię sporo pieniędzy. Dlatego lepiej zgłaszaj zmianę formy opodatkowania w CEIDG, pobieraj UPO i dokładnie sprawdzaj, czy wszystkie rubryki są poprawnie wypełnione. To najpewniejszy sposób, aby uniknąć problemów i spać spokojnie!
Jeśli znalazłeś się w podobnej sytuacji jak Pani Sabina i potrzebujesz pomocy, skontaktuj się z naszą kancelarią: https://wmp.pl
Część III: Sprawiedliwość w wyborze formy opodatkowania
Czy nie byłoby bardziej sprawiedliwe, gdyby decyzję o wyborze formy opodatkowania można było podjąć po zakończeniu roku? Wyobraź sobie system, w którym wybór formy odbywa się poprzez złożenie odpowiedniego zeznania rocznego – PIT-36 dla skali podatkowej, PIT-36L dla podatku liniowego, czy PIT-28 dla ryczałtu – i to dopiero wtedy, gdy masz pełną wiedzę o swoich przychodach, kosztach oraz rzeczywistej sytuacji finansowej.
Załóżmy, że w okolicach połowy stycznia masz już dokładny obraz swoich finansów firmowych za poprzedni rok, bo Twoja księgowość wtedy zdążyła rozliczyć grudzień. Dzięki temu, między 15 lutego a 30 kwietnia, składając PIT, mógłbyś wybrać najkorzystniejszą formę opodatkowania. Uniknąłbyś ryzyka „strzału w ciemno” i podejmowania decyzji na podstawie niepełnych danych.
Takie rozwiązanie funkcjonowało częściowo w Polskim Ładzie 2.0, ale dotyczyło tylko wybranych przypadków. Dlaczego nie wprowadzić go na stałe i bez ograniczeń? Mogłoby to zapobiec sytuacjom, w których przedsiębiorcy tracą tysiące, a czasem nawet dziesiątki tysięcy złotych – zarówno przez nieprzemyślane decyzje, jak i przez nieprzewidywalne okoliczności.
Część IV: Praktyczne wskazówki
Na koniec kilka prostych, ale niezwykle ważnych wskazówek:
Zgłaszaj wybór formy opodatkowania w CEIDG – to sposób, by uniknąć problemów.
Jeśli składasz dokumenty w urzędzie, zawsze poproś o kopię z pieczątką potwierdzającą datę wpływu.
Jeśli wysyłasz je pocztą, zachowaj potwierdzenie nadania – pamiętaj jednak, że nie potwierdza ono zawartości koperty.
Przy zgłoszeniu online pobierz pliki PDF i XML, koniecznie z UPO – urzędowym poświadczeniem odbioru, które może być Twoim silnym dowodem w przypadku sporu.
Wszystkie te dokumenty przechowuj starannie – mogą być kluczowe nawet po wielu latach, gdy zajdzie potrzeba ich wykorzystania.
Dobre przygotowanie dokumentów dziś, to mniej stresu i większe oszczędności w przyszłości.
Masz wątpliwości, którą formę opodatkowania wybrać? Umów się na konsultację z doradcą podatkowym: https://wmp.pl/konsultacje/
Doradca podatkowy, inwestor i przedsiębiorca. Partner w Kancelarii Księgowo-Doradczej WMP. Absolwent Sorbony, autor książek i prowadzący kanał YouTube. Udziela konsultacji w języku polskim, angielskim i francuskim. Mówi o podatkach w naprawdę zrozumiały sposób.
Zapisz się na newsletter i otrzymaj ZA DARMO kalkulator podatkowy
W ramach subskrypcji mojego newslettera otrzymasz autorski kalkulator podatkowy.
Przeprowadzisz w nim analizę formy opodatkowania dla Twojej firmy.
Zobaczysz, która forma działalności jest dla Ciebie najkorzystniejsza podatkowo (np. JDG, sp. z o.o.).
Uzyskasz dostęp do nagrania video, które jest praktyczną instrukcją obsługi kalkulatora.
Od 1 stycznia 2025 roku weszły w życie dwie istotne dla przedsiębiorców zmiany: e-Doręczenia i nowe kody PKD 2025. Czy wiesz, co oznaczają w praktyce i jak się do nich...
Co zrobić, żeby efektywny podatek przy prowadzeniu spółki z o.o. był dla Ciebie nie tylko akceptowalny, ale atrakcyjny? Przekonaj się, że przy prowadzeniu biznesu w formie spółki z o.o., oprócz ograniczenia...
Blog wykorzystuje pliki cookies w celu usprawnienia działania. Korzystając z treści zamieszczonych na blogu wyrażasz zgodę na działanie plików cookies . Więcej informacjiAKCEPTUJĘ
Privacy & Cookies Policy
Privacy Overview
This website uses cookies to improve your experience while you navigate through the website. Out of these cookies, the cookies that are categorized as necessary are stored on your browser as they are essential for the working of basic functionalities of the website. We also use third-party cookies that help us analyze and understand how you use this website. These cookies will be stored in your browser only with your consent. You also have the option to opt-out of these cookies. But opting out of some of these cookies may have an effect on your browsing experience.
Necessary cookies are absolutely essential for the website to function properly. This category only includes cookies that ensures basic functionalities and security features of the website. These cookies do not store any personal information.
Any cookies that may not be particularly necessary for the website to function and is used specifically to collect user personal data via analytics, ads, other embedded contents are termed as non-necessary cookies. It is mandatory to procure user consent prior to running these cookies on your website.