fbpx
AUTOR: Marek Golec

ZUS znowu droższy! Sprawdź, ile stracisz w 2025 i 2026 roku!

Czy wiesz, jak będą wyglądały składki zdrowotne w 2025 i 2026 roku?
Czy przedsiębiorcy mogą liczyć na korzyści, czy raczej powinni przygotować się na kolejne obciążenia?

Zapraszam Cię do obejrzenia najnowszego filmu na kanale Mistrza Podatków:

 

ZUS znowu droższy! Sprawdź, ile Ci zabiorą w 2025 roku!

 

 

Z tego filmu dowiesz się:

 

  • jak będzie wyglądać składka zdrowotna w 2025 i 2026 roku,
  • kto może liczyć na niewielkie korzyści,
  • a kto zdecydowanie straci,
  • i dlaczego tak wielu przedsiębiorców zaczyna się rozglądać za spółkami z o.o.

 

Jeśli wolisz czytać niż oglądać, zapraszam Cię do lektury poniższego artykułu ↓↓

ZUS znowu droższy! Sprawdź, ile stracisz w 2025 i 2026 roku!

Skąd wzięły się problemy? Krótka historia składki zdrowotnej

Jeszcze kilka lat temu składka zdrowotna była prosta: każdy przedsiębiorca płacił ją w takiej samej wysokości. To dawało poczucie stabilności – wiedziałeś, ile co miesiąc przelewasz do ZUS-u i mogłeś spokojnie planować swoje wydatki. Jednak w 2022 roku wprowadzono Polski Ład, który uzależnił składkę zdrowotną od dochodu. Mówiąc wprost – składka zdrowotna stała się parapodatkiem.

 

W teorii miał to być bardziej sprawiedliwy system, ale w praktyce przyniósł wzrost obciążeń dla wielu przedsiębiorców. Szczególnie zabolało to osoby na podatku liniowym, u których obciążenie podatkami i składkami (w tym społecznymi) wynosi nawet 30–40%.

 

W rezultacie wielu przedsiębiorców zaczęło analizować swoje budżety i szukać innych form prowadzenia działalności gospodarczej, czy myśleć o zmianie formy opodatkowania, co wprowadziło dodatkowy chaos w ich codziennej pracy. Było to szczególnie dotkliwe dla małych firm, które często nie mają wystarczających zasobów, by skutecznie dostosować się do nowych przepisów.

 

Chcesz policzyć, która forma opodatkowania jest dla Ciebie najbardziej korzystna i czy może spółka z o.o. to dobry pomysł? Wykorzystaj nasz autorski kalkulator podatkowy, który przygotowaliśmy z myślą o przedsiębiorcach. Możesz go pobrać za darmo, zapisując się do naszego newslettera.

 

Co zmieni się w 2025 roku?

Niestety, kto miał nadzieję, że składka zdrowotna zostanie przywrócona do formy sprzed Polskiego Ładu, może czuć się zawiedziony. Zamiast uproszczenia systemu w 2025 roku czeka nas kolejna seria modyfikacji, które wprowadzą nowe wyzwania dla przedsiębiorców.

1.Przychody ze sprzedaży środków trwałych nie podwyższą składki zdrowotnej

Przychody i koszty ze sprzedaży środków trwałych nie będą już wliczane do podstawy wymiaru składki zdrowotnej. Jeśli prowadzisz firmę i sprzedajesz maszynę lub nieruchomość firmową, to nie będziesz musiał zapłacić od tego składki zdrowotnej.

 

Jest to zmiana na plus, jednak dotyczy stosunkowo wąskiej grupy przedsiębiorców.

2. Obniżenie minimalnej składki zdrowotnej

Minimalna składka zdrowotna (dotycząca skali i liniówki) zostanie obniżona o 25%. Składka spadnie mniej więcej z 419 zł do 315 zł miesięcznie. Niestety, z tej zmiany skorzystają wyłącznie przedsiębiorcy osiągający stosunkowo niskie dochody – poniżej 4666 zł na skali lub poniżej 8570 zł na liniówce.

 

Tym samym osoby zarabiające więcej nadal będą musiały liczyć się z wysokimi obciążeniami, co dla wielu stanowi powód do frustracji i dalszego poszukiwania sposobów na minimalizację kosztów prowadzenia działalności.

Składki społeczne – rosnący ciężar dla przedsiębiorców

Oprócz zmian w składce zdrowotnej, warto wspomnieć, że składki społeczne również stale rosną. Choć obecnie przedsiębiorcy mogą korzystać z wakacji składkowych, jest to jedynie tymczasowa ulga. Z roku na rok ZUS staje się coraz droższy, co przekłada się na większe obciążenia finansowe dla prowadzących działalność gospodarczą.

 

Jeśli chodzi o pełny ZUS, składki społeczne w 2024 roku wynosiły 1600 zł, natomiast w 2025 roku wzrosły do około 1770 zł, co oznacza wzrost o prawie 11%. Warto również zauważyć, że składki społeczne co roku systematycznie rosną i będą nadal stanowić znaczący ciężar dla przedsiębiorców.

Zapisz się na newsletter i otrzymaj
ZA DARMO kalkulator podatkowy

  • W ramach subskrypcji mojego newslettera otrzymasz autorski kalkulator podatkowy.
  • Przeprowadzisz w nim analizę formy opodatkowania dla Twojej firmy.
  • Zobaczysz, która forma działalności jest dla Ciebie najkorzystniejsza podatkowo (np. JDG, sp. z o.o.).
  • Uzyskasz dostęp do nagrania video, które jest praktyczną instrukcją obsługi kalkulatora.

2026 rok – czyli progresja w składce zdrowotnej

Rewolucją w systemie składek będzie zapowiadana zmiana w składce zdrowotnej w 2026 roku. Choć jeszcze nie bazujemy na przepisach, które zostały opublikowane w dzienniku ustaw, to zapowiedzi są jasne: ci, którzy zarabiają więcej, zapłacą jeszcze więcej. Najbardziej ucierpią zaradni przedsiębiorcy na ryczałcie, którzy będą musieli ponieść wyższe koszty, podczas gdy osoby na podatku liniowym, które już teraz są mocno obciążone, nadal będą płaciły tyle samo. Za chwilę przejdziemy do szczegółów.

 

Warto wyraźnie podkreślić, że nie ma co liczyć na powrót składki zdrowotnej sprzed Polskiego Ładu. Nadzieje na niższe obciążenia są nierealne. Osiągający wysokie przychody ryczałtowcy zapłacą więcej, a osoby na skali podatkowej mogą odczuć pewne korzyści, ale dla większości zaradnych przedsiębiorców będzie to oznaczało dalsze poszukiwanie alternatyw.

1.Zmiany dla osób na skali lub liniówce

Od 2026 roku przedsiębiorcy na skali podatkowej i liniowce zapłacą zryczałtowaną składkę zdrowotną w wysokości 9% od 75% minimalnego wynagrodzenia. Jeśli dochód przekroczy półtorakrotność przeciętnego wynagrodzenia (około 13,5 tys. zł miesięcznie), dodatkowo naliczone zostanie 4,9% od nadwyżki.

 

Skala podatkowa:

 

Zmiany w składce podatkowej mogą wydawać się korzystne, bo zamiast 9% będzie naliczane 4,9% od dochodu powyżej ustalonego progu. Jednak osoby o wysokich dochodach rzadko wybierają tę formę opodatkowania ze względu na wysoki PIT w drugim progu podatkowym. Czy zgadzasz się ze mną, że te zmiany promują przeciętność a nie zaradność?

 

Podatek liniowy:

 

Na pierwszy rzut oka wydaje się, że liniowcy zapłacą mniej – bo składka zdrowotna w 2026 roku ma być trochę niższa. Brzmi super, prawda? Ale uwaga – to tylko pozory. W rzeczywistości odbiera się możliwość odliczania zapłaconych składek zdrowotnych w podatku dochodowym. I co to oznacza? Że końcowy wynik w portfelu będzie taki sam, jak teraz.

 

Liniowcy, którzy mieli nadzieję, że wrócimy do zasad sprzed Polskiego Ładu, niestety się zawiodą. Mimo zmian w składce zdrowotnej, w praktyce zapłacą tyle samo.

2. Zmiany dla ryczałtowców

Na ryczałcie zapłacisz zryczałtowaną stawkę do momentu przekroczenia trzykrotności przeciętnego wynagrodzenia (około 27 tys. zł przy przeciętnej 9 tys. zł). Po przekroczeniu tego progu, nadwyżka przychodu zostanie obciążona dodatkową stawką 3,5%.

 

Jest to przykład progresji – po przekroczeniu określonego limitu składka zdrowotna rośnie o 3,5%. Jak uważasz, czy takie rozwiązanie można uznać za karanie zaradnych przedsiębiorców?

 

Dla lepszego zobrazowania: przedsiębiorcy osiągający przychody do 50 tys. zł miesięcznie zyskają na tych zmianach w ryczałcie, natomiast ci z wyższymi przychodami będą zmuszeni ponieść wyższe koszty. W efekcie wiele osób może zacząć rozważać, czy ta forma opodatkowania nadal im się opłaca.

 

Czy JDG się jeszcze opłaca? Spółka z o.o. i inne alternatywy

Przy tak rosnących obciążeniach wiele osób pyta: „Czy jednoosobowa działalność ma jeszcze sens?” Coraz częściej przedsiębiorcy decydują się na zakładanie spółek z ograniczoną odpowiedzialnością. Niewątpliwie spółka z o.o. oferuje korzyści takie jak:

 

  • ograniczoną odpowiedzialność majątkową,
  • brak ZUS z tytułu prowadzenia co najmniej dwuosobowej spółki,
  • możliwość wypłaty wynagrodzenia jako członek zarządu,
  • brak składki zdrowotnej od dywidend.

 

Z drugiej strony mamy podwójne opodatkowanie (CIT w spółce + PIT od dywidendy) i większą biurokrację. Ale na to są też sposoby i to zupełnie legalne i na dodatek promowane przez samego ustawodawcę. W każdym razie, w licznych sytuacjach spółka z o.o. bywa bardziej opłacalna niż JDG.

Podsumowanie

Mam nadzieję, że ten artykuł pomógł Ci zrozumieć, co czeka nas w 2025 i 2026 roku w kontekście składek zdrowotnych i społecznych.

 

Jeśli potrzebujesz pomocy w optymalizacji podatków w swojej firmie, umów się na konsultację z doradcą podatkowym: https://wmp.pl/konsultacje/

 

 

 

Autor wpisu: Marek Golec
Doradca podatkowy, inwestor i przedsiębiorca. Partner w Kancelarii Księgowo-Doradczej WMP. Absolwent Sorbony, autor książek i prowadzący kanał YouTube. Udziela konsultacji w języku polskim, angielskim i francuskim. Mówi o podatkach w naprawdę zrozumiały sposób.

Zapisz się na newsletter i otrzymaj
ZA DARMO kalkulator podatkowy

  • W ramach subskrypcji mojego newslettera otrzymasz autorski kalkulator podatkowy.
  • Przeprowadzisz w nim analizę formy opodatkowania dla Twojej firmy.
  • Zobaczysz, która forma działalności jest dla Ciebie najkorzystniejsza podatkowo (np. JDG, sp. z o.o.).
  • Uzyskasz dostęp do nagrania video, które jest praktyczną instrukcją obsługi kalkulatora.

Sprawdź inne wpisy, które Cię zainteresują:

AUTOR: Marek Golec
Działalność gospodarcza KRS i S24 Spółki 0

E-Doręczenia i nowe kody PKD 2025

Od 1 stycznia 2025 roku weszły w życie dwie istotne dla przedsiębiorców zmiany: e-Doręczenia i nowe kody PKD 2025. Czy wiesz, co oznaczają w praktyce i jak się do nich...

AUTOR: Marek Golec
Optymalizacja podatkowa Spółki 0

Top 10 legalnych sposobów na wypłatę pieniędzy ze spółki z o.o.

Co zrobić, żeby efektywny podatek przy prowadzeniu spółki z o.o. był dla Ciebie nie tylko akceptowalny, ale atrakcyjny? Przekonaj się, że przy prowadzeniu biznesu w formie spółki z o.o., oprócz ograniczenia...

AUTOR: Marek Golec
Optymalizacja podatkowa Podatek dochodowy 0

Ile tracisz na podatku? Do 20 lutego możesz to zmienić!

Pokazuję jak sprawdzić, jaka forma opodatkowania JDG będzie dla Ciebie najkorzystniejsza w 2025 roku. A może już czas na spółkę z...

Dyskusja

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *