W praktyce oznacza to, że może zapytać o źródło środków – nawet tych, które dostałeś od rodziny czy znajomych.
Konsekwencje mogą być bardzo dotkliwe:
➨ 20% sankcyjnego podatku przy niezgłoszonej darowiźnie
➨ a nawet 75% podatku od nieujawnionych przychodów.
I to nie są teoretyczne przypadki – to realne sytuacje, które kończą się decyzjami fiskusa.
W nowym filmie pokazuję, jak działa ten mechanizm i kiedy naprawdę pojawia się ryzyko. Obejrzyj i sprawdź, czy ten temat dotyczy również Ciebie ↓↓
Fiskus wykryje Twoje przelewy i nieujawnione przychody i ZAPŁACISZ SANKCJĘ!
Z tego filmu dowiesz się:
Ten temat nie dotyczy tylko dużych pieniędzy, dlatego warto wiedzieć, gdzie naprawdę jest ryzyko i jak go uniknąć.
Jeśli wolisz czytać niż oglądać, zapraszam Cię do lektury poniższego artykułu ↓↓
Na początku uporządkujmy największy bałagan internetu. Bardzo wiele osób wrzuca do jednego worka trzy różne historie. Zwykłą darowiznę. Sankcyjne 20% przy niezgłoszonej darowiźnie. I 75% od przychodów, które nie mają pokrycia w ujawnionych źródłach. A to są trzy zupełnie różne sytuacje.
Najprościej mówiąc, 20% częściej pachnie historią pod tytułem: dostałem kiedyś pieniądze od rodziców, ale nic nie zgłosiłem. A 75% częściej pachnie historią pod tytułem: kupiłem drogi majątek, ale nie potrafię przekonująco pokazać, skąd miałem pieniądze.
Ten artykuł nie jest o tym, że każdy przelew oznacza katastrofę. Jest o tym, że brak dokumentów i tłumaczenie się po latach potrafią skończyć się bardzo drogo.
Posłuchaj pierwszej historii. Małżeństwo kupiło luksusowy samochód za około 460 tys. zł. Fiskus nie patrzył na markę auta. Patrzył na dochody, oszczędności i wydatki. I zadał jedno pytanie: skąd były pieniądze.
Mąż tłumaczył, że środki pochodziły między innymi ze spółki cywilnej, z kredytu obrotowego, z pożyczki bankowej i z kredytu hipotecznego. W trakcie kontroli wyszło jednak, że samochód nie był wykorzystywany w działalności gospodarczej. Trzeba było nawet skorygować VAT.
Urząd policzył dochody, wydatki i oszczędności. Wyszło, że ponad 300 tys. zł nie ma pokrycia w ujawnionych źródłach. Sprawa trafiła aż do Naczelnego Sądu Administracyjnego. Skończyło się podatkiem 75% 240 tys. zł.
I tu jest brutalna prawda. Fiskus nie opodatkowuje luksusu. Fiskus opodatkowuje pieniądze, których nie potrafisz przekonująco wyjaśnić.
Druga historia jest jeszcze bardziej życiowa. Małżonkowie kupili nieruchomości za kilkaset tysięcy złotych. W trakcie kontroli tłumaczyli, że pieniądze pochodziły ze starych oszczędności, sprzedaży rodzinnych pamiątek i z gotówki przechowywanej w domu przez wiele lat.
Brzmi jak historia z rodzinnego stołu. Problem w tym, że dla urzędu i sądu taka opowieść bez dowodów to za mało.
Nie było dokumentów sprzedaży tych przedmiotów. Nie było spójnej historii przepływu pieniędzy. Nie było przekonującego wykazania, skąd dokładnie wzięły się środki.
Fiskus policzył dochody i wydatki. Wyszło, że podatnicy wydali więcej, niż byli w stanie wykazać. I pojawił się podatek 75% od brakującej nadwyżki.
Dlatego w sprawach o 75% podatku problemem nie jest brak pieniędzy. Problemem jest brak dowodów.
Wiele osób myśli tak: prywatne konto, prywatne pieniądze, prywatna sprawa. Niby skąd urząd miałby wiedzieć.
W praktyce źródeł informacji jest sporo.
Po pierwsze banki. Urząd nie obserwuje na bieżąco wszystkich przelewów, ale w trakcie postępowania może uzyskać informacje o rachunkach i przepływach.
Po drugie akty notarialne. Zakup mieszkania, domu czy działki zawsze zostawia ślad w rejestrach.
Po trzecie różne rejestry publiczne, na przykład księgi wieczyste czy dane o pojazdach. Do tego dochodzą kontrole krzyżowe i porównywanie danych między różnymi podmiotami.
Jest też analiza wydatków. Jeżeli ktoś oficjalnie wykazuje niewielkie dochody, a jednocześnie kupuje drogie nieruchomości albo samochody, dla urzędu jest to sygnał ostrzegawczy.
Czasem sprawa zaczyna się zwyczajnie. Kontrola firmy, niespójność w deklaracjach albo pytanie urzędu. A potem fiskus zaczyna układać puzzle z finansowego życia podatnika.
Wiele spraw zaczyna się od przelewów od rodziny. Rodzice pomagają przy zakupie mieszkania, dokładają do wkładu własnego albo przekazują większą kwotę.
Sama darowizna od najbliższej rodziny nie musi oznaczać podatku. W wielu przypadkach można korzystać ze zwolnienia. Trzeba jednak spełnić określone warunki.
W podatku od spadków i darowizn (nie mylmy z podatkiem dochodowym) jest też kwota wolna. Obecnie to 36 120 zł od jednej osoby z pierwszej grupy podatkowej w ciągu 5 lat.
Jeżeli ktoś chce skorzystać (w przypadku przekroczenia wspomnianej kwoty wolnej) ze zwolnienia w najbliższej rodzinie, czyli już w „zerowej” grupie podatkowej musi pamiętać o dwóch rzeczach. Zgłoszeniu darowizny na formularzu SD-Z2 oraz udokumentowaniu przekazania pieniędzy przelewem.
I właśnie w tym miejscu pojawia się najwięcej problemów.
W praktyce wiele osób robi to tak: rodzic daje pieniądze do ręki, a dziecko później wpłaca je na swoje konto.
I tu pojawia się problem. Sądy często wskazują, że sama wpłata gotówki przez obdarowanego nie potwierdza jeszcze przekazania darowizny przez darczyńcę.
Dla urzędu wygląda to wtedy tak, jakby podatnik wpłacił własne pieniądze.
Wątpliwości pojawiały się również wtedy, gdy darczyńca wpłacał gotówkę bezpośrednio na rachunek dziecka albo gdy pieniądze trafiały od razu na konto dewelopera czy sprzedawcy mieszkania. Część orzeczeń sądów administracyjnych jest dla podatników korzystna, ale w praktyce trzeba bardzo pilnować dokumentów.
Dlatego obowiązuje prosta zasada. Jeżeli chcesz spać spokojnie, najlepiej zrobić zwykły przelew z konta darczyńcy na konto obdarowanego i mieć jasną umowę darowizny.
Przelew jest królem dowodu. Gotówka bardzo często jest początkiem problemów.
W takich sprawach bardzo często pojawia się jedno zdanie: to była darowizna.
Czasem rzeczywiście ratuje to podatnika przed jeszcze większym problemem. Bo jeżeli alternatywą byłoby 75% od pieniędzy, których nie potrafi wyjaśnić, wskazanie darowizny może być korzystniejsze.
Ale to nie oznacza, że problem znika.
Jeżeli darowizna nie została wcześniej zgłoszona, pojawia się sankcyjny podatek 20%. Czyli problem nie znika. On tylko zmienia charakter.
I teraz najważniejsze. Ten podatek może wrócić nawet po wielu latach. Bo jeżeli powołujesz się na darowiznę dopiero w trakcie kontroli, to moment powstania obowiązku podatkowego powstaje właśnie wtedy i nie działa tutaj przedawnienie.
Czyli nie ma znaczenia, że pieniądze dostałeś dawno temu. Liczy się moment, w którym się na darowiznę powołujesz.
Ale uwaga. Tę darowiznę trzeba jeszcze umieć udokumentować. Bo jeżeli nie jesteś w stanie jej udowodnić, to fiskus może uznać, że to nie była żadna darowizna, tylko nieujawnione źródło przychodu. I wtedy wracamy do punktu wyjścia. Czyli 75% podatku.
Czasem podatnik tłumaczy, że pieniądze na zakup samochodu czy mieszkania pochodziły z działalności gospodarczej, tylko wcześniej nie zostały wykazane.
W takiej sytuacji może się okazać, że 75% podatku nie będzie właściwe. Ale to nie oznacza happy endu.
Wtedy pojawia się zaległy podatek dochodowy, często także VAT, odsetki i bardzo możliwa odpowiedzialność karno-skarbowa.
Jeżeli natomiast podatnik nie jest w stanie odtworzyć źródła tych pieniędzy i udowodnić, skąd dokładnie pochodziły, urząd może uznać, że wydatki nie mają pokrycia w ujawnionych dochodach. I wtedy wracamy do podatku 75%.
Nie chodzi o to, żeby bać się każdego przelewu od rodziny. Chodzi o to, żeby nie działać chaotycznie.
Jeżeli dostajesz większe pieniądze od rodziców albo innych bliskich, zadbaj o kilka prostych rzeczy. Po pierwsze przelew bankowy. Po drugie jasną umowę darowizny lub jasny opis przelewu. Po trzecie zgłoszenie SD-Z2, jeżeli jest wymagane.
Najważniejsze jest jednak coś jeszcze. Po kilku latach musi dać się odtworzyć historię tych pieniędzy. Bo urząd nie będzie oceniał tego, czy Twoi rodzice są kochający. Będzie oceniał, czy dokumenty się zgadzają.
Największy błąd wielu osób polega na tym, że traktują takie przelewy jak prywatną sprawę. Tymczasem prawdziwy problem zaczyna się dopiero wtedy, gdy fiskus po latach pyta skąd były pieniądze na samochód, mieszkanie albo jakąś inwestycję.
I wtedy okazuje się, że nie wystarczy powiedzieć: to od rodziców albo miałem gotówkę w domu. Trzeba to udowodnić.
Jeżeli potrzebujesz księgowości, doradztwa podatkowego, chcesz założyć spółkę albo fundację rodzinną, skontaktuj się z naszą kancelarią: https://wmp.pl/.
Transakcja B2B z własną spółką to jeden z popularniejszych sposobów na wypłatę pieniędzy. Ale żeby działał legalnie i podatkowo, musi spełniać konkretne...
Gdzie kończy się legalne planowanie podatkowe, a zaczynają internetowe uproszczenia i ryzyko poważnych problemów? Pokażę Ci coś, czego zwykle nie pokazują rolki o...
Urzędy skarbowe i ZUS nie działają dziś „na chybił trafił”. Zaczynają od analizy danych i bardzo skutecznie wychwytują nieprawidłowości. Z danych wynika, że mają skuteczność na poziomie...
