Jest coraz więcej powodów, by założyć spółkę z o.o. lub przejść na nią z jednoosobowej działalności gospodarczej – i nic dziwnego. Sama oszczędność na ZUS sięga nawet 37 000 zł rocznie, czyli ponad 1,5 miliona zł w perspektywie 40 lat!
Ale brak ZUS-u to tak naprawdę tylko miły bonus. Prawdziwe korzyści to przede wszystkim większe bezpieczeństwo, możliwość rozwoju i wygodniejsza sprzedaż firmy.
Zapraszam Cię do obejrzenia filmu, w którym wyjaśniam, kiedy naprawdę warto rozważyć spółkę z o.o. i jak podejść do tematu strategicznie ↓↓
SPÓŁKA Z O.O. – czyli jak w 2025-2026 NIE zapłacić ZUS
Z nagrania dowiesz się:
Jeśli wolisz czytać niż oglądać, zapraszam Cię do lektury poniższego artykułu ↓↓
W 2025 roku przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą może zapłacić około 37 tys. zł rocznie samych składek ZUS. Składka zdrowotna na ryczałcie przekracza 1300 zł miesięcznie, a pełne składki społeczne to niemal 1800 zł. To oznacza, że co miesiąc oddajesz kilka tysięcy złotych – zanim w ogóle zaczniesz zarabiać na siebie.
Oczywiście, te składki dają pewne uprawnienia – dostęp do publicznej opieki zdrowotnej czy docelowo pewnie skromne świadczenie emerytalne. Nie chodzi więc o to, żeby je całkowicie kwestionować. Kluczowe pytanie brzmi: czy na danym etapie rozwoju Twojej firmy tak wysokie obciążenia są uzasadnione? I czy nie istnieją inne, równie legalne sposoby prowadzenia działalności, które pozwolą Ci lepiej zarządzać kosztami?
Wielu przedsiębiorców, obserwując rosnące koszty ZUS-u, zaczyna rozważać zmianę formy prawnej. I właśnie wtedy na horyzoncie pojawia się spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Dlaczego? Bo w co najmniej dwuosobowej spółce z o.o. wspólnicy nie muszą płacić składek ZUS z tytułu posiadania udziałów – tak mówi prawo. To nie jest żadna sztuczka ani obejście przepisów, tylko konkretna cecha tej formy działalności.
Zanim jednak podejmiesz decyzję o przejściu na spółkę, warto dobrze zrozumieć, jak ona działa i z czego wynikają korzyści. Brak ZUS-u może być kuszący, ale nie powinien być jedynym powodem zmiany. W tym artykule pokażę Ci, kiedy spółka z o.o. rzeczywiście się opłaca – i kiedy warto ją rozważyć nie tylko z powodu kosztów, ale też ze względów strategicznych, takich jak bezpieczeństwo, rozwój czy możliwość sprzedaży firmy.
Zacznijmy od ważnej rzeczy: spółka z o.o. to przede wszystkim sposób na ochronę Twojego prywatnego majątku i bezpieczeństwo biznesu. Jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą, odpowiadasz za zobowiązania firmy całym swoim majątkiem. W spółce z o.o. ta odpowiedzialność jest ograniczona wyłącznie do wkładu, który wniosłeś jako wspólnik. I choć jako członek zarządu możesz odpowiadać dodatkowo za długi spółki, to jeśli działasz świadomie – zgłaszasz upadłość na czas albo otwierasz restrukturyzację – Twoje prywatne finanse są chronione.
Druga istotna kwestia: spółka z o.o. daje większe możliwości rozwoju. Gdy biznes się rozrasta, często potrzebujesz inwestorów lub wspólników, którzy wniosą dodatkowe środki albo kompetencje. W JDG takie współprace są trudne i nierzadko prowadzą do niejasnych sytuacji. W spółce z o.o. wszystko jest bardziej uporządkowane – każdy wspólnik ma jasno określone udziały, a zakres odpowiedzialności można precyzyjnie uregulować w umowie spółki lub odrębnych dokumentach.
Po trzecie – spółka z o.o. to lepszy wybór, jeśli myślisz o sprzedaży firmy w przyszłości. Sprzedaż udziałów jest znacznie wygodniejsza i często bardziej opłacalna niż sprzedaż całego przedsiębiorstwa (lub jego zorganizowanej części) w przypadku JDG. Dodatkowo spółka umożliwia efektywniejsze reinwestowanie zysków – przy 9% CIT zostaje Ci 91% zysku, a przy estońskim CIT możesz reinwestować nawet 100%. W JDG, nawet jeśli efektywny podatek jest podobny, to składki ZUS i zaliczki na PIT trzeba płacić na bieżąco, więc realnie reinwestujesz znacznie mniej i znacznie wolniej niż w spółce z o.o., gdzie podatek na drugim poziomie płacisz dopiero przy wypłacie zysków.
I dopiero teraz dochodzimy do kwestii ZUS-u. To rzeczywiście duża zaleta – zwłaszcza w dwuosobowej spółce z o.o., gdzie z tytułu posiadania udziałów składek nie płacisz w ogóle. Ale pamiętaj, że to tylko bonus, a nie główna przyczyna, dla której warto rozważyć zmianę formy działalności. Podejmując decyzję, myśl strategicznie – o bezpieczeństwie, rozwoju i przyszłości firmy. Brak ZUS-u niech będzie miłym dodatkiem, a nie jedynym powodem.
A jeśli czujesz, że spółka z o.o. to może być dla Ciebie dobry kierunek – i potrzebujesz pomocy przy jej założeniu, prowadzeniu księgowości, doradztwie podatkowym albo nawet myślisz o fundacji rodzinnej – skontaktuj się z naszą kancelarią https://wmp.pl/
Zacznijmy od pytania: czy w spółce z o.o. naprawdę można legalnie nie płacić ZUS-u? Tak – ale pod jednym warunkiem: spółka musi być co najmniej dwuosobowa. Wtedy wspólnicy rzeczywiście nie płacą składek ZUS tylko z tytułu posiadania udziałów, nawet jeśli jeden z nich ma zaledwie 1%. I choć przez lata ZUS próbował forsować tezę, że takie spółki to fikcja – wbrew przepisom – Sąd Najwyższy w końcu postawił sprawę jasno. Nawet minimalny udział drugiej osoby wystarczy, by uznać spółkę za dwuosobową i wykluczyć obowiązek składkowy.
Jeśli mimo wszystko masz wątpliwości co do skrajnych proporcji typu 99 do 1 – możesz rozważyć bardziej zrównoważony układ, na przykład 91 do 9. Taka konstrukcja nadal spełnia warunek dwuosobowej spółki, a przy okazji daje nieco większy komfort psychiczny. Co istotne – wspólnik z udziałem do 10% nie jest nawet ujawniany w KRS, więc jeśli zależy Ci na prostocie i pewnym poziomie dyskrecji, to rozwiązanie może być szczególnie atrakcyjne.
Zupełnie inaczej wygląda to w przypadku jednoosobowej spółki z o.o. Tam składki ZUS już się pojawiają – zarówno społeczne (pełne), jak i zdrowotne. Ta druga w 2025 roku wynosi około 770 zł miesięcznie. Jeśli bardzo zależy Ci na jednoosobowej strukturze bez ZUS-u, możesz rozważyć prostą spółkę akcyjną (PSA). W jednoosobowej PSA składki ZUS nie są naliczane. Warto jednak wiedzieć, że jeśli jesteś jedynym wspólnikiem i jednocześnie członkiem zarządu – zarówno w spółce z o.o., jak i w PSA – każda umowa między Tobą a spółką musi być zawierana w formie aktu notarialnego. To rozwiązanie ma swoje plusy, ale w codziennym funkcjonowaniu bywa po prostu uciążliwe. ZUS-u nie będzie również wtedy, gdy jedynym wspólnikiem Twojej spółki z o.o. jest fundacja rodzinna – to bardzo ciekawe rozwiązanie, o którym mówiłem w jednym z poprzednich artykułów.
ZUS może pojawić się także z innego powodu – jeśli jako członek zarządu wypłacasz sobie wynagrodzenie. Wówczas obowiązkowa staje się składka zdrowotna, która wynosi 9% kwoty tego wynagrodzenia. Z drugiej strony, daje Ci to prawo do opieki medycznej w ramach NFZ. Samo wynagrodzenie członka zarządu opodatkowane jest według skali podatkowej i – do kwoty 120 tys. zł rocznie – daje naprawdę korzystne efekty podatkowe. Trzeba tylko pilnować, aby suma wszystkich Twoich dochodów opodatkowanych na zasadach ogólnych nie przekroczyła tego progu, bo powyżej stawka rośnie z 12% aż do 32%.
ZUS to ważny temat, ale nie wszystko da się przeliczyć – nawet na naszym autorskim kalkulatorze podatkowym, który możesz pobrać za darmo.
Prowadzenie firmy to przecież nie tylko liczby. To także decyzje strategiczne, które wpływają na Twój spokój, bezpieczeństwo i przyszłość. I właśnie dlatego warto spojrzeć na spółkę z o.o. nie tylko przez pryzmat składek, ale jako całościowy model prowadzenia biznesu.
JDG może być świetnym wyborem na początek. Ale kiedy firma się rozrasta – pojawiają się kontrakty, ryzyko, pracownicy albo myślisz o zaproszeniu wspólnika – jednoosobowa działalność przestaje być wystarczająca. Spółka z o.o. daje inne możliwości: łatwiejsze wejście w strukturę holdingową, nawet z wykorzystaniem fundacji rodzinnej, przejrzyste relacje z partnerami, dużo wyższą ochronę majątku i znacznie prostsze przygotowanie do sprzedaży firmy.
Często pojawia się zarzut, że w spółce księgowość i formalności są bardziej wymagające. Jasne – ale to wszystko da się ogarnąć. Właśnie dlatego stworzyliśmy kurs online „Spółka z o.o. w 7 Krokach”, który przeprowadzi Cię przez cały proces: od założenia, przez prowadzenie, po optymalizację. Dostajesz pakiet dokumentów i konkretne rozwiązania – również dla tych, którzy chcą wejść w estoński CIT, założyć fundację rodzinną albo reinwestować zyski.
Więc nawet jeśli w Excelu spółka z o.o. wychodzi tylko trochę lepiej niż JDG – to i tak może być dużo lepszym wyborem. Dlaczego? Bo daje Ci więcej opcji na przyszłość. A brak ZUS-u to tylko miły dodatek. Wybór formy prawnej powinien zależeć od tego, dokąd zmierzasz z firmą – a nie tylko od tego, ile zapłacisz w danym miesiącu.
Jeśli chcesz bezpiecznie i z naszą pomocą założyć spółkę lub fundację rodzinną, szukasz rzetelnej księgowości dla swojej firmy lub potrzebujesz doradcy podatkowego, który pomoże Ci legalnie płacić niższe podatki – skontaktuj się z naszą kancelarią https://wmp.pl/
KSeF 2.0 już działa i wiele osób odbija się od pierwszego kroku. System wpuszcza jednych, innych nie. W spółkach nie widać całego menu, w JDG wszystko jest, a certyfikat wygląda jak czarna...
Choć podniesienie kwoty wolnej od podatku jest praktycznie niewykonalną obietnicą wyborczą, to jest jedno...
Lada dzień wchodzi Krajowy System e-Faktur (KSeF), a wraz z nim sporo niepewności, paniki i bałaganu. Wielu przedsiębiorców nadal nie wie, czy będą musieli z niego korzystać, a także od kiedy i na jakich...
